Báo cáo Tài chính & Thuế

Chuẩn mực: VAS / TT200 Double-entry: Nợ = Có 100% Cashless SỐ LIỆU MẪU — nối Ledger_Entries khi lên production ĐÃ KHÓA SỔ KỲ 06/2026

Doanh thu kỳ (511)

2.842 tr

Ghi nhận theo nghiệm thu

Chi phí kỳ

2.157 tr

632 + 641 + 642

LN trước thuế

685 tr

Biên 24,1%

VAT phải nộp (3331)

96,4 tr

Đầu ra − đầu vào

TNCN khấu trừ thợ

31,2 tr

CTV 10% tại nguồn

Bảng Cân đối kế toán — 30/06/2026

Mẫu B01-DN (TT200). Đơn vị: triệu đồng.

Chỉ tiêu	Mã TK	Số cuối kỳ	Số đầu kỳ
TÀI SẢN
Tiền gửi ngân hàng (cashless — không có 1111)	112	1.264	918
Phải thu khách hàng B2B công nợ	131	742	655
Hàng tồn kho vật tư MRO	152/156	486	522
Tài sản cố định & khấu hao lũy kế	211/214	368	396
TỔNG TÀI SẢN		2.860	2.491
NGUỒN VỐN
Phải trả nhà cung cấp	331	418	462
Phải trả thợ (ví escrow chờ giải ngân)	3388	276	204
Thuế phải nộp NSNN	333	128	96
Vốn chủ sở hữu	411	1.500	1.500
LN sau thuế chưa phân phối	421	538	229
TỔNG NGUỒN VỐN		2.860	2.491

Cân: Tài sản = Nguồn vốn (2.860 = 2.860)

Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh — Kỳ 06/2026

Mẫu B02-DN. Doanh thu ghi nhận theo tiến độ nghiệm thu (mốc escrow duyệt). Đơn vị: triệu đồng.

Chỉ tiêu	TK	B2C VIP	B2B	Tổng
Doanh thu dịch vụ theo WBS/đơn lẻ	511	1.216	1.626	2.842
Giá vốn — nhân công thợ	632	−468	−692	−1.160
Giá vốn — vật tư	632	−214	−409	−623
Khấu hao thiết bị	632/214	−22	−34	−56
Lợi nhuận gộp		512	491	1.003
Chi phí bán hàng	641			−114
Chi phí quản lý (nền tảng, vận hành)	642			−204
LN thuần trước thuế				685
Thuế TNDN tạm tính 20%	821			−137
LN sau thuế				548

Biên LN gộp: B2C VIP 42,1% · B2B 30,2% — VIP biên cao hơn nhờ phí white-glove; B2B bù bằng quy mô hợp đồng AMC.

Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ (trực tiếp) — Kỳ 06/2026

Mẫu B03-DN. 100% cashless: mọi dòng tiền qua VNPay/ví escrow → đối soát tự động với Ledger. Đơn vị: triệu đồng.

Dòng tiền	Kỳ này	Kỳ trước
Hoạt động kinh doanh
Cash-in: khách thanh toán (VNPay/chuyển khoản)	+2.918	+2.435
Cash-out: giải ngân ví thợ (UNC)	−1.114	−968
Cash-out: thanh toán nhà cung cấp vật tư	−672	−741
Nộp thuế & phí	−203	−164
Lưu chuyển thuần từ HĐKD	+929	+562
Hoạt động đầu tư
Mua thiết bị đo kiểm	−583	−120
Tiền thuần cuối kỳ (112)	1.264	918

Tờ khai thuế GTGT — Mẫu 01/GTGT · Kỳ 06/2026

Tổng hợp tự động từ Tax_Records: đầu vào (hóa đơn mua vật tư) − đầu ra (hóa đơn dịch vụ). Đơn vị: triệu đồng.

Chỉ tiêu	Ô	Giá trị HHDV	Thuế GTGT
HHDV mua vào trong kỳ (vật tư, thiết bị)	[23]/[24]	1.306	104,5
GTGT đầu vào được khấu trừ	[25]	—	104,5
HHDV bán ra chịu thuế 8% (dịch vụ sửa chữa)	[30]/[31]	1.420	113,6
HHDV bán ra chịu thuế 10% (thiết kế-thi công)	[32]/[33]	873	87,3
Thuế GTGT phải nộp kỳ này	[40]		96,4

Bảng kê thu nhập & khấu trừ TNCN thợ — Kỳ 06/2026

Thợ ký hợp đồng cộng tác viên: khấu trừ tại nguồn 10% với chi trả ≥ 2 triệu/lần (không cam kết 08/CK-TNCN). Trích từ Ledger giải ngân ví thợ.

Thợ	MST	Số đơn	Thu nhập kỳ (tr)	Khấu trừ 10% (tr)	Thực nhận (tr)
Lê Văn Tài Kim Cương	8341xxxx01	132	86,4	8,64	77,76
Phạm Thanh Tổ trưởng	8022xxxx17	96	64,1	6,41	57,69
Ng. Đức Hùng Điện	8355xxxx88	88	58,7	5,87	52,83
Trần Quốc Bảo Điện lạnh	8104xxxx52	74	52,3	5,23	47,07
… 41 thợ khác		612	50,5	5,05	45,45
TỔNG		1.002	312,0	31,20	280,80

Hóa đơn điện tử (e-Invoice) — tích hợp Provider CA

Khách duyệt nghiệm thu → hệ thống đẩy dữ liệu sang CA xuất hóa đơn → email khách. Trạng thái tích hợp:

Provider	Kênh	Trạng thái	Ghi chú
VNPT Invoice	API v2	SANDBOX	Chờ ký hợp đồng CA production
Viettel S-Invoice	API	SANDBOX	Đã pass test xuất mẫu
MISA meInvoice	API	CHƯA KẾT NỐI	Dự phòng

Số HĐ	Đơn	Khách	Giá trị	VAT	Trạng thái
EC26-01842	DH-8841	Chị Mai · Ecopark	14,2 tr	8%	ĐÃ XUẤT · ĐÃ GỬI EMAIL
EC26-01843	PR-VRF-112	BQL Tòa CT5	186,0 tr	10%	ĐÃ XUẤT · ĐÃ GỬI EMAIL
EC26-01844	DH-8856	Anh Long · Vinhomes	6,8 tr	8%	CHỜ NGHIỆM THU

Kiến trúc dữ liệu (3 bảng chuẩn hóa)

Ledger_Entries — mọi bút toán phát sinh
id · entry_date · debit_acc · credit_acc · amount · order_id · project_wbs · source(VNPAY|WALLET|UNC) · memo
Ràng buộc: tổng Nợ = tổng Có mỗi chứng từ (double-entry, tự cân).

Tax_Records — log hóa đơn & thuế suất
id · invoice_no · direction(IN|OUT) · partner_tax_id · base_amount · vat_rate(8|10) · vat_amount · ca_provider · ca_status · issued_at

Project_Financials — P&L theo mã dự án/đơn
project_wbs · order_id · segment(B2C_VIP|B2B) · revenue_recognized · cost_labor · cost_material · cost_dep · gross_margin · period

Quy trình vận hành

Real-time: mọi giao dịch tiền trên App (VNPay, ví thợ) ghi ngay vào Ledger_Entries — không có giao dịch ngoài sổ.
Nghiệm thu: khách duyệt → ghi nhận doanh thu 511 theo tiến độ + đẩy dữ liệu sang Provider CA xuất hóa đơn → email khách.
Cuối kỳ (monthly): Kế toán trưởng rà soát bút toán trên Cockpit → Khóa sổ → xuất XML/Excel chuẩn thuế nộp cơ quan thuế.

Chưa khóa sổ — bút toán kỳ này vẫn cho phép điều chỉnh.

Ecarematrix® · Báo cáo Tài chính & Thuế